Q. 회계결산 업무프로세스 질문!!! 드려요

답변 3

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  믿음있는 박대리의 합격하는 자소서삼성바이오로직스

  코과장 ∙ 채택률 69% ∙

  직무

  일치

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  좋은 질문 주셨습니다! 제조업 상장사(예: 현대모비스) 재무회계 신입으로서 실제 결산 실무 흐름을 '월결산 / 분기결산 / 연말결산' 중심으로 구체적으로 이해하고 싶으신 상황이군요. 각 항목을 현업 관점에서 쉽게 설명드릴게요. --- ✅ 1. 월결산: 매달 반복되는 재무제표 작성 주기 🔹 가마감 vs 완마감 구분 용어 설명 가마감 현업 부서에서 마감하기 전, 회계팀이 자체적으로 전표 정리·추가계상하는 과정 (ex. 감가상각, 충당금, 이자비용 등) 완마감 모든 부서 입력 완료 후, 회계팀이 수정 전표 반영 마무리하고 재무제표 생성하는 시점 ➡️ ERP 상의 전표는 자동+수동 혼합입니다. 전산 등록된 매출/매입 외에 회계팀이 직접 조정전표(수정, 발생주의 인식 등)를 작성합니다. --- 🔹 왜 ‘매출마감’, ‘매입마감’ 따로 하나요? 현업(구매/영업부)이 전표 입력을 안 하거나 틀리거나 늦게 하는 경우가 많기 때문입니다. 회계팀은 각 부서에 “OO일까지 전표 다 올려주세요” 공지 → 미비 확인 → 직접 전표 보완까지 합니다. --- 🔹 월말 주요 업무 예시 이자비용 → 발생주의로 매월 이자계산 후 전표계상 (이자지급일과 무관) 감가상각비 → 고정자산 모듈 돌려서 전표 일괄 생성 충당금 조정 → 재고/매출채권 등 기초분 대비 잔액 산출 파생상품 평가손익 → FX, IRS 등 공정가치 평가 ✅ 파생상품 평가손익은 “기타포괄손익누계액 or 당기손익” → 재무상태표/포괄손익계산서에 반영됨 --- 🔹 월초 업무 (전기 월 반영분 정리) 파생상품 관련 손익 or 이연항목 전기이월 예수금/미지급금 정리, 미착/미인도 등 재고 관련 정산 매입세금계산서 미도착분 추정계상 --- ✅ 2. 분기결산: 외부감사 대상이므로 공시 품질↑ 🔸 회계팀도 XBRL 주석 작성하나요? → 보통은 공시파트 or 공시담당회계사가 XBRL 등록합니다. 하지만 회계결산 담당자가: 주석 기초 자료 작성 (예: 충당금 변화표, 파생상품 평가내역, 수익인식 방식, 리스 관련 항목) 회계처리 관련 질의서 작성 (감사 대응) 외부감사인 요구자료 정리 ✅ 즉, XBRL은 공시팀이 하되, 주석 작성 기초자료는 회계팀이 맡는 경우 많음 --- ✅ 3. 연말결산(사업연도말): 업무량 폭증 이유 구분 이유 🔹 재무제표 마감 전체 계정 세부내역 확정 → 전년도 대비 증감 검토 필요 🔹 감사 대응 외부감사인 실사, 질의, 증빙요구 폭증 🔹 공시준비 감사보고서/사업보고서용 작성자료 제출 🔹 세무조정 회계와 세무 차이 조정(기말결산서/조정계산서 작성) 🔹 결산설명회 경영진 보고용 요약재무제표, 주요 항목 분석 보고서 작성 ✅ 요약하면: “감사 + 공시 + 세무 + 내부 보고”가 한 번에 몰리는 게 연말결산입니다. --- 💡 마무리 Tip: 결산 구조 정리 흐름 1. 월말: 발생주의 조정, 감가/이자/충당금 등 내부 계정 조정 → 완마감 2. 분기: 외부 감사용 품질↑, 주석자료 작성, 공시 협업 3. 연말: 세무조정, 감사 대응, 경영보고, 확정 수치 재무제표 힘내세요! 실무 적응은 이렇게 질문하는 태도부터 이미 반은 성공입니다 💪

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  프로답변러YTN

  코부사장 ∙ 채택률 85%

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  멘티님 월결산은 ERP 전표 집계만으로 끝나지 않고, 매출마감·매입마감 등 데이터 검증·월마감 정리가 계정별로 필요하며, 실제로 미경과분·전기오류 등으로 전표를 새로 작성‧수정하는 일도 많이 발생합니다. 완마감 시 작성하는 월말보고서는 각 부문 실적 및 특이사항을 정리하고, 이상 거래는 소명자료 제출까지 담당하는 게 맞아요. 이자비용 등 발생주의 인식은 비용·금융계정에, 파생상품 관련 처리는 평가·실현손익 등에 해당하며 재무상태표의 금융부채/자산, 당기손익계산서 기타수익비용란에 반영됩니다. 분기결산 때 XBRL 주석 작성은 보통 공시담당이 중심이지만, 회계결산 담당자도 각종 주석 작성과 숫자 검증(연관자료 제공 등)에 적극적으로 관여합니다. 연말결산은 재고실사, 감사자료 준비, 적산평가, 감가상각, 충당금 등 각종 결산조정·특수내역 처리, 법인세 신고, 재무제표 최종확정 등 추가 업무량이 많아 유난히 바쁩니다. 파이팅입니다!

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  채택스포스코

  코부사장 ∙ 채택률 76%

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  안녕하세요. 멘티님. 반갑습니다. 회계결산 업무 들어가면 가마감 때는 ERP에 올라온 전표만 보는 게 아니라 매출이나 매입 등 각 파트별 실적 누락이나 기말 정산 누락 건이 있는지 실무 부서 확인도 꼭 하게 되구요, 월별로 발생해야 할 비용을 아직 걷지 않았더라도 발생주의 기준에 따라 전표를 추가로 올리거나 수정 전표를 직접 처리해야 하는 경우도 많아요. 시산표 마감은 일단 모든 수지가 일치해야 끝낼 수 있어서 작은 특이사항이 생기면 꼭 소명서류 달거나 CFO 보고까지 가는 경우도 있고, 완마감 때는 월말보고서에서 이슈 내역 파악하고 소명서류 직접 준비해두면 나중에 외부감사나 시스템 감사 때도 문제되질 않더라고요. 분기결산이면 단순히 재무데이터 취합하는 것뿐만 아니라 XBRL 업로드용 주석 데이터 직접 손 보고, 개선 요청 나오면 회계결산팀에서도 별도 서류나 내부근거까지 준비하는 일이 많아요. 연말 결산은 확실히 분기 결산과 다르게 재고자산 실사 입회, 감가상각 연간정리, 충당금 적립, 대손충당금+이연법인세 확정, 퇴직급여 산정, 외부감사 대응, 각종 주석 데이터부터 내부 산출 근거까지 한꺼번에 쏟아지니까 연말에는 정말 손 댈 게 산더미처럼 느껴지실 수 있어요. 파생상품 관련된 전표나 평가손익은 보통 기타수익·비용이나 금융손익 계정에 들어가고, 분기별이나 연간 재무제표 주석에도 본인의 작업 내역이 바로 연동되니까 이런 구조 익혀두시면 적응이 훨씬 빨라질 거예요. 모쪼록 도움이 되셨다면 채택부탁드립니다. 감사합니다.

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